🧮 财税小测算
工资个税、年终奖节税对比、五险一金明细，按现行（2026）个税政策实时计算
📝 收入与扣除
含养老、医疗、失业、公积金个人部分
孩 × 2000
孩 × 2000
1000 元/月
400 元/月
🧑👩👧 大病医疗在年度汇算时按自付超 15000 元部分、8 万限额内据实扣除，不参与按月计算。房贷与租金不能同时享受。
📖 综合所得个人所得税税率表（年度）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
应纳税所得额 = 年收入 − 60,000 基本减除 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除
个税 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数（全年累计预扣预缴，次年汇算清缴多退少补）
个税 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数（全年累计预扣预缴，次年汇算清缴多退少补）
🧾 个税测算结果
年税前收入
¥0
基本减除（60,000）
-¥60,000
五险一金（年）
-¥0
专项附加扣除（年）
-¥0
应纳税所得额（年）
¥0
年个税合计
¥0
税负率（个税/税前收入）
0%
年税后收入
¥0
💡 预扣预缴按累计法逐月计算，本测算按收入稳定的情形近似；有多个收入来源或年中换工作的，以年度汇算为准。
🎯 年终奖参数
按每月金额填写，如子女教育 2000 + 房贷 1000 = 3000
年终奖政策提示（延续至 2027 年底）：全年一次性奖金可选择「单独计税」或「并入综合所得」，两者择一。
⚠️ 临界点提醒：年终奖 36,000 / 144,000 / 300,000 / 420,000 / 660,000 / 960,000 元附近存在「多发 1 元、多缴数千元税」的区间，务必避开！
⚠️ 临界点提醒：年终奖 36,000 / 144,000 / 300,000 / 420,000 / 660,000 / 960,000 元附近存在「多发 1 元、多缴数千元税」的区间，务必避开！
📖 月度换算税率表（年终奖单独计税适用）
| 级数 | 月均应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
⚖️ 两种计税方式对比
📦 单独计税
¥0
📥 并入综合所得
¥0
💡 单独计税每年只能使用一次；若当年已有单位申报过年终奖单独计税，则本次需并入综合所得。
🏛 缴费参数
一般为本人上年度月平均工资，在当地社平工资 60%~300% 之间
📖 缴费比例说明（各地略有差异，以下为通用参考）
| 险种 | 个人 | 单位 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 个人账户 8% 全额计入 |
| 医疗保险 | 2% | 8%（含生育） | 个人缴纳计入个人账户 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | 部分城市个人免缴 |
| 住房公积金 | 5%~12% | 5%~12% | 单位个人同比例，全部入个人账户 |
📋 缴费明细
| 项目 | 个人（元） | 单位（元） |
|---|
💡 五险一金以当地社保局/公积金中心公布比例为准，本表为全国通用参考值。社保缴费可税前扣除，降低个税负担。
个税怎么算？年终奖单独计税还是并入综合所得更划算？
工资薪金个税采用累进税率：全年应纳税所得额（年收入 − 6 万基本减除 − 五险一金 − 专项附加扣除）不超过 3.6 万元部分按 3% 征税，3.6 万~14.4 万部分 10%，14.4 万~30 万部分 20%，最高 45%。专项附加扣除包括子女教育（2000 元/孩/月）、婴幼儿照护（2000 元/孩/月）、赡养老人（独生子女 3000 元/月）、住房贷款利息（1000 元/月）、住房租金（1500/1100/800 元/月）等，2023 年标准延续适用。
年终奖可选择单独计税（按年终奖 ÷ 12 确定税率）或并入综合所得统一计税，政策延续至 2027 年 12 月 31 日。通常年收入较高（适用税率 ≥ 20%）时单独计税更划算；月薪不高、应纳税所得额为负或较低时并入综合所得更优。本工具会自动对比两种方式并给出推荐，同时提示临界点避税提醒。
